Тема 9. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налогообложение физических лиц: понятие, характеристика, принципы. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Доходы от источников в Российской Федерации и за ее пределами. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы: при получении доходов в натуральной форме; при получении доходов в виде материальной выгоды; по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Особенности уплаты налога в отношении доходов от долевого участия в организации. Определение доходов отдельных категорий иностранных граждан. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Дата фактического получения дохода. Налоговый период.
Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты НДФЛ: налоговыми агентами; индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной деятельностью; в отношении отдельных видов доходов.
Налоговая декларация.
Особенности удержания и возврата налога. Устранение двойного налогообложения по НДФЛ.
Налогообложение при наследовании и дарении.
Тема 10. Налог на прибыль организаций
Плательщики налога на прибыль организаций. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков. Объект налогообложения. Налоговая база.
Порядок определения и классификация доходов налогоплательщиков. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав. Внереализационные доходы. Доходы, не включаемые в налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
Понятие и классификация расходов налогоплательщиков. Расходы, связанные с производством и реализацией: материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочие расходы.
Нормы естественной убыли: понятие, виды, порядок установления, утверждения и применения.
Понятия «амортизация», «амортизируемое имущество», «амортизационные группы». Порядок определения стоимости амортизируемого имущества, особенности его включения в состав амортизационных групп (подгрупп). Методы и порядок расчета сумм амортизации.
Внереализационные расходы: понятие, состав. Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
Ставки налога на прибыль организаций. Налоговый период и отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация. Налоговый учет.
Особенности налогообложения иностранных организаций. Устранение двойного налогообложения по налогу на прибыль организаций.
Тема 11. Природоресурсные и другие федеральные налоги и сборы
Общая характеристика налоговых платежей за природные ресурсы.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объекты обложения, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, порядок зачисления, порядок представления сведений, зачет или возврат сумм сбора по нереализованным разрешениям.
Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты, налоговая декларация.
Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты, налоговая декларация, особенности исчисления и уплаты налога при выполнении соглашений о разделе продукции. Платежи за загрязнение окружающей среды.
Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты, размеры государственной пошлины за совершение отдельных видов юридически значимых действий.
Налоги и сборы, взимаемые при наследовании и дарении.
Тема 12. Региональные налоги и сборы
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, среднегодовая стоимость имущества, ставки и порядок их установления, льготы, порядок исчисления и уплаты налога.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.
Тема 13. Местные налоги и сборы
Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, льготы, порядок и сроки исчисления и уплаты.
Налоги на имущество физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.
Тема 14. Специальные налоговые режимы
Общая характеристика, виды, организационно-правовые особенности регулирования.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСН): порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.
Упрощенная система налогообложения (УСН): порядок и условия начала и прекращения применения УСН, налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: правовое регулирование, налогоплательщики и плательщики сборов, налоговая база, исчисление и уплата налогов и сборов, порядок проведения проверок.
Свободная экономическая зона: понятие, правовое регулирование, виды, участники, органы управления, порядок создания, ведения предпринимательской деятельности и налогообложения.
СТРУКТУРА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Общая трудоемкость учебной дисциплины составляет 5 зачетных единиц, 180 часов, в том числе контактная работа обучающихся с преподавателем по видам учебных занятий: лекционные занятия — 24 часа, практические занятия — 60 часов. Самостоятельная работа студентов — 60 часов. Экзамен – 36 часов.
Лекционные и практические занятия проводятся в соответствии с тематическим планом.
Тематический план
Раздел (тема)
учебной
дисциплины,
формы
контроля
| Семестр
| Виды учебной деятельности
студента (в часах)
| Всего часов
| Примечания
| лекции
| практические занятия
| СРС
| экзамен
| Общая часть
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Понятие и источники налогового права. Правовая характеристика и структура налоговой системы Российской Федерации
|
|
|
|
|
|
| Анализ конкретных ситуаций, решение задач
| 2. Налоговые правоотношения
|
|
|
|
|
|
| Решение задач
| 3. Общие условия установления налогов и сборов
|
|
|
|
|
|
| Решение задач
| 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
|
|
|
|
|
|
| Решение задач
| 5. Налоговая декларация и налоговый контроль
|
|
|
|
|
|
| Анализ конкретных ситуаций, решение задач
| 6. Налоговые проверки
|
|
|
|
|
|
| Решение задач, доклады
| 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
|
|
|
|
|
|
| Решение задач
| Текущий контроль успеваемости
|
|
|
|
|
|
| Домашнее контрольное задание (по темам 6,7)
| Особенная часть
|
|
|
|
|
| |
| 8. Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы
|
|
|
|
|
|
| Анализ конкретных ситуаций, решение задач, доклады
| 9. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
|
|
|
|
|
|
| Решение задач
| Текущий контроль успеваемости
|
|
|
|
|
|
| Аудиторная контрольная работа (по теме 9)
| 10. Налог на прибыль организаций
|
|
|
|
|
|
| Решение задач
| 11. Природоресурсные и другие федеральные налоги и сборы
|
|
|
|
|
|
| Решение задач
| 12. Региональные налоги и сборы
|
|
|
|
|
|
| Решение задач
| 13. Местные налоги сборы
|
|
|
|
|
|
| Решение задач
| 14 Специальные налоговые режимы
|
|
|
|
|
|
| Решение задач
| Промежуточная аттестация
|
|
|
|
|
|
| Экзамен
| Итого часов
|
|
|
|
|
|
|
| В том числе часов на проведение занятий в активных, интерактивных формах
|
|
|
|
|
| |
| Примечание. Все практические занятия проводятся с использованием активных и интерактивных технологий.
МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ.
ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|