|
Справка - расчет бухгалтерии
К журналу-ордеру № 12
(счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»)
За декабрь 2011_г.
Содержание операции
| С кредита счета 84-1 «Нераспределенная прибыль, подлежащая распределению»
в дебет счетов
| Итого
| 99 –
Прибыли и убытки
|
| Выявлена нераспределенная прибыль
| 701736,14
|
| 701736,14
| Итого
| 701736,14
|
| 701736,14
|
Приложение Т
(обязательное)
Журнал-ордер №13
По кредиту счетов 01 «Основные средства», 04 «Нематериальные активы»,
Прочие доходы и расходы» и аналитические данные к счету 91
за декабрь 200__г.
№ записи
| Основание (где требуется и содержание записи)
| С кредита счета 01-2 «Выбытие основных средств» в дебет счетов
| С кредита счета 91-1 «Прочие доходы» в дебет счетов
| 02 – Амортизация основных средств
| 91-2 –
Прочие расходы
|
| Итого
| 10 –
Материалы
| 76 –
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
|
| Итого
| 1.
| Акт на списание ОС №15. Списан токарный станок
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.
| Акт на списание ОС №16. Продан автомобиль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Претензия, расчет бухгалтерии.
ИП Серегин
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сдан в аренду склад
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение У
(обязательное)
Аналитические данные по счету 91 «прочие доходы и расходы»
Статья аналитического учета
| Обороты
| С начала года до отчетного месяца
| За отчетный месяц
| Итого за год
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Выручка от реализации ценных бумаг
|
|
|
|
|
|
| Балансовая стоимость акций
|
|
|
|
|
|
| Выручка от реализации основных средств
|
|
|
|
|
|
| НДС по реализованным основным средствам
|
|
| 4576,27
|
| 4576,27
|
| Остаточная стоимость выбывших основных средств
|
|
|
|
|
|
| Материалы от ликвидации основных средств
|
|
|
|
|
|
| Расходы на демонтаж оборудования
|
|
|
|
|
|
| Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций
|
|
|
|
|
|
| Проценты по облигациям
|
|
|
|
|
|
| За пользование денежными средствами на расчетном счете
|
|
|
|
|
|
| Штрафы, пени, неустойки
|
|
|
|
|
|
| НДС по штрафам
|
|
|
|
|
|
| Проценты по кредитам банка
|
|
|
|
|
|
| Налог на имущество
|
|
|
|
|
|
| Резерв под обесценение акций
|
|
|
|
|
|
| Сдача в аренду имущества
|
|
|
|
|
|
| Амортизация по арендуемому имуществу
|
|
|
|
|
|
| НДС по аренде
|
|
|
|
|
|
| Резерв по сомнительным долгам
|
|
|
|
|
|
| Итого прочих доходов и расходов
|
|
| 67318,27
|
| 254928,27
|
| Списано сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
| 8318,27
| 62192.73
|
| Итого
|
|
| 67318,27
| 67318,27
|
|
|
Приложение Ф
(обязательное)
Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки» за январь-декабрь 2011г.
Статья аналитического учета
| Обороты
| С начала года до отчетного месяца
| За отчетный месяц
| Итого за год
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Прибыль (убыток) от продаж
|
|
|
|
|
|
| Сальдо прочих доходов и расходов
|
|
| 8318,27
|
|
| 62192.73
| Постоянный налоговый актив
|
|
|
| 1088,96
|
| 1088.96
| Налог на прибыль
|
|
| 4870,55
|
| 220426,55
|
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года
|
|
|
|
| 701736,14
|
| Итого
|
|
| 13188.82
| 33759.96
| 922162.69
| 922162.69
|
Справка-расчет бухгалтерии величины условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2011г.
Показатели
| Сумма, руб
| Прибыль (убыток) от продаж
|
| Сальдо прочих доходов и расходов
| (8318,27)
| Прибыль (убыток) до налогообложения
| 24352,73
| Ставка налога на прибыль
| 20%
| Условный расход по налогу на прибыль
| 4870,55
|
Приложение Х
(обязательное)
Журнал-ордер № 15
По кредиту счетов 99 «Прибыли и убытки», 98 «Доходы будущих периодов»
за декабрь 200__г.
№ записи
| Основание (где требуется и содержание записи)
| С кредита счета 99 «Прибыли и убытки»
в дебет счетов
| 90-9 - Прибыль/ убыток от продаж
| 91-9 - Сальдо прочих доходов и расходов
| 68-6 –
Налоговый актив (обязательство)
|
|
|
| Итого
|
| финансовый результат от продажи продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1088,96
|
|
|
| 1088,96
|
| Итого
|
|
| 1088,96
|
|
|
| 859969,96
|
Приложение Ц
(обязательное)
Журнал-ордер № 16
По кредиту счетов 07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 11 «Животные на выращивании и откорме»
За декабрь 2011_г.
Основание (где требуется и содержание записи)
| С кредита счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» в дебет счетов
|
|
| 1. Производственное оборудование
|
|
| Итого
|
|
|
Ведомость № 18
«Затраты по вложениям во внеоборотные активы»
За декабрь 2011г.
руб.
Объекты (наименование)
| Стоимость
незавершенных вложений
на начало года
| Затраты за месяц
(дебет сч. 08 с кредита счетов)
| Всего затрат
с начала отчетного года
| Списано затрат (кредит сч. 08)
| 70, 69, 96
| 66 – Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
| 07-Оборудование к установке
| 10, 16-материалы вместе с отклонениями
| всего затрат
за месяц
| дата, № документа
| сумма
| 1. Производственное оборудование
| -
|
|
|
|
|
|
| 10.12
|
| 2. Модернизация производственного комплекса
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение Ч
(обязательное)
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011 г.
Наименование и шифр счета
| Сальдо на 1 декабря 2011г.
| Обороты за месяц
| Сальдо на 31 декабря 2011 г
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Основные средства (01)
|
|
|
|
|
|
| Амортизация основных средств (02)
|
|
|
|
|
|
| Нематериальные активы (04)
|
|
|
|
|
|
| Амортизация нематериальных активов
(05)
|
|
|
|
|
|
| Оборудование к установке (07)
| -
|
|
|
|
|
| Вложения во внеоборотные активы (08) -
всего
| -
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| строительство объектов основных
средств (08.3)
|
|
|
|
|
|
| приобретение объектов основных
средств (08.4)
|
|
|
|
|
|
| приобретение нематериальных активов
(08.5)
|
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые активы (09)
|
|
|
|
|
|
| Материалы (10)
|
|
|
|
|
|
| Заготовление и приобретение
материальных ценностей (15)
| -
|
|
|
|
|
| Отклонения в стоимости материальных
ценностей (16)
|
|
|
| 9340,1
| 68059.9
|
| НДС по приобретенным ценностям (19) -
всего
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| НДС по приобретенным основным
средствам (19.1);
|
|
|
|
|
|
| НДС по приобретенным
нематериальным активам (19.2);
|
|
|
|
|
|
| НДС по приобретенным материально-
производственным запасам (19.3)
|
|
|
|
|
|
| Основное производство (20) - всего
|
|
| 296284,1
| 296794,1
|
|
| Вспомогательные производства (23)
| -
|
| 87675,1
| 87675.1
|
|
| Общепроизводственные расходы (25)
| -
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| - общепроизводственные расходы цеха
№ 1 (25.1);
|
|
| 160372,1
| 160372,1
|
|
| -общепроизводственные расходы
ремонтно-механического цеха (25.2).
|
|
| 41452,9
| 41452,9
|
|
| Общехозяйственные расходы (26)
|
|
|
|
|
|
| Брак в производстве (28)
|
|
|
|
|
|
| Готовая продукция (43)
|
|
| 296794,1
|
| 581784.1
|
| Расходы на продажу (44) - всего,
|
|
|
|
|
|
| в том числе расходы на продажу
субсчет коммерческие расходы (44.1)
|
|
|
|
|
|
| Касса (50)
|
|
|
|
|
|
| Расчетные счета (51)
|
|
|
|
|
|
| Специальные счета в банке (55)
|
|
|
|
|
|
| в том числе
|
|
|
|
|
|
| аккредитивы (55.1)
|
|
|
|
|
|
| Финансовые вложения (58)
|
|
|
|
|
|
| в том числе
|
|
|
|
|
|
| «Долгосрочные финансовые вложения»
(субсчет 58.1)
|
|
|
|
|
|
| «Краткосрочные финансовые
вложения» (субсчет 58.2)
|
|
|
|
|
|
| Резерв под обесценение вложений в
ценные бумаги (59)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с поставщиками подрядчиками
(60) – всего
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| расчеты с поставщиками и
подрядчиками (60.1);
|
|
|
|
|
|
| расчеты по авансам выданным (60.2)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
(62) – всего
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| расчеты с покупателями и заказчиками
(62.1)
|
|
|
|
|
|
| расчеты по авансам полученным (62.2)
|
|
|
|
|
|
| Резервы по сомнительным долгам (63)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и
займам (66) – всего,
|
|
|
|
|
|
| в том числе
|
|
|
|
|
|
| расчеты по краткосрочным кредитам
(66.1)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты по налогам и сборам (68) – всего,
|
|
| 139788,4
| 118548,82
| 2942.4
| 86382.82
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| НДС (68.1)
|
|
|
| 62390,27
|
| 38324.27
| налог на прибыль (68.2)
|
|
|
| 4870,55
|
| 4870.55
| налог на доходы физических лиц (68.3)
|
|
|
|
|
|
| транспортный налог (68.4)
|
|
|
|
|
|
| налог на имущество организаций (68.5)
|
|
|
|
|
|
| налоговый актив (обязательство) (68.6)
|
|
| 2722,4
|
| 2722.4
|
| Расчеты по социальному страхованию и
обеспечению (69) – всего,
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| Фонд социального страхования (69.1.1)
|
|
|
| 4750,2
| 18849.8
|
| страховые платежи от несчастных
случаев (69.1.2)
|
|
|
|
|
|
| Пенсионный фонд (69.2)
|
|
|
|
|
|
| Федеральный ФОМС (69.3.1)
|
|
|
| 8353,8
|
| 8353.8
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами (71)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с персоналом по прочим
операциям (73)
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами (76) – всего,
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| расчеты с разными дебиторами (76.1)
|
|
|
|
|
|
| расчеты с разными кредиторами (76.2)
|
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые обязательства (77)
|
|
|
| 1633,44
|
| 1633.44
| Уставный капитал (80)
|
|
|
|
|
|
| Резервный капитал (82)
|
|
|
|
|
|
| Добавочный капитал (83)
|
|
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток) (84) – всего.
|
|
|
| 701736,14
|
| 1096236.14
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| прибыль, подлежащая распределению
(84.1)
|
|
|
| 701736,14
|
| 701736,14
| нераспределенная прибыль в
обращении (84.2)
|
|
|
|
|
|
| нераспределенная прибыль в
использовании (84.3)
|
|
|
|
|
|
| Продажи (90)
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| выручка (90.1)
|
|
|
|
|
|
| себестоимость продаж(90.2);
|
|
|
|
|
|
| НДС (90.3)
|
|
|
|
|
|
| общехозяйственные расходы (90.5)
|
|
|
|
|
|
| коммерческие расходы (90.6)
|
|
|
|
|
|
| прибыль/убыток от продаж (90.9)
|
|
|
|
|
|
| Прочие доходы и расходы (91)
|
|
| 384439.27
| 384439.27
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| прочие доходы (91.1)
|
|
|
|
|
|
| прочие расходы (91.2)
|
|
| 67318,27
| 254928,27
|
|
| сальдо прочих доходов и расходов
(91.9)
|
|
|
|
|
|
| Резервы предстоящих расходов (96)
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| резерв на оплату отпусков (96.1)
|
|
|
|
|
|
| Расходы будущих периодов (97)
|
|
|
|
|
|
| Прибыли и убытки (99)
|
|
| 714924,96
| 33759.96
|
|
| Всего
|
|
| 22586695.93
| 22586695.93
| 7010920,2
| 7010920,2
|
Главная книга
Счет 01 «Основные средства»
Месяц
| Оборот по дебету
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 08
по ж./о. № 16
| журнал-ордер №13
| | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
| -
| -
|
|
|
|
|
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Месяц
| Оборот по дебету
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 01
по ж./о. № 13
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
| -
| -
| -
|
|
|
|
|
Счет 04 «Нематериальные активы»
Месяц
| Оборот по дебету
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 08
по ж./о. № 16
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
|
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Месяц
| Оборот по дебету
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета __
по ж./о. №
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Месяц
| Оборот по дебету
| Итого по кредиту
| Сальдо
| ведомость №18
| | | | Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
| -
| -
| -
|
|
|
|
|
Счет 10 «Материалы»
Месяц
| Оборот по кредиту
| Итого по кредиту
| Сальдо
| по кредиту счета 15 по ж./о. №10/1
| по кредиту счета 20 по ж./о. №10/1
| по кредиту счета 28 по ж./о. №10/1
| по кредиту счета 91-1 по ж./о. №15
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
| на 1 декабря
|
|
| Декабрь
|
| -
| -
| -
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | -
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|