Социальное страхование: сущность и организация.
Сущность страховой деятельности, организационные формы страховых фондов.
Сущность страхования- экономические отношения , связанные с формированием и использованием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения от ущербов , возникающих вследствие наступления непредвиденных чрезвычайных событий.
Страховой фонд- это резерв материальных или денежных средств, предназначенных для возмещения ущербов.
Формы существования СФ: 1) денежная; 2) материальная (гос. резервы).
Источники формирования СФ:1) Платежи населения ,предприятий и организаций, взимаемые на добровольной или обязательной основе; 2)бюджетные субсидии (для фондов гос. соц. страхования).
Формы организации СФ:
1) Государственные страховые фонды –фонды соц. поддержки населения , создаваемые за счет обязательных платежей юр.лиц и работающих граждан (Пенс. Фонд, ФОМС, ФСС). Средства этих фондов используются в строгом соответствии с нормативами для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в др. случаях, предусмотренных законодательством.
2) Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хоз-вах на добровольной основе для финансирования небольших рисков. Исключение: акционерные общества (для них предусмотрено создание резервного фонда страхового назначения в размере 5% от УК).
Предприятия других организационно-правовых форм могут сформировать такой фонд на добровольной основе ,для этого в учредительных документах должен быть включен пункт об определении размера этого фонда и порядок его формирования за счет отчислений от чистой прибыли.
3) Фонды страховых компаний формируются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. ФСК - это коллективные страховые фонды ,созданные на основе страховых взносов от страхователей , переданные в управление страховщиков.
-Страховые фонды не явл. доходом страховых компаний.
-Страховые фонды существуют в форме страх резервов , предназначенных для выплат клиентам.
Основные понятия страхования: страхователь, страховщик, страховая сумма, страховая выплата.
Страхователь- юридическое лицо и дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона.
Страховщик- юридическое лицо, имеющее лицензию на право осуществления определенных видов страхования.
Страховая сумма — определённая договором страхования или установленная законом денежная сумма, в пределах которой страховщик при наступлении страхового случая обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования, или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования.
Страховая выплата — осуществление страховщиком выплаты страхового возмещения.
Сроки осуществления страховой выплаты устанавливаются договором страхования (для добровольных видов страхования), а также законом или иным нормативным актом (для обязательных видов страхования) и начинают отсчитываться с момента, когда страхователь или выгодоприобретатель предоставят страховщику все документы, предусмотренные договором страхования (или нормативным актом) для осуществления выплаты.
Функции страхования в общественном воспроизводстве.
Среди функций страхования различают функции:
I) На уровне индивидуального воспроизводства, к которому относятся:
1) рисковая функция, которая заключается в переложении фин. последствий определенных рисков на страховые компании
2) предупредительная функция, включающая систему мер предупредительного характера, направленных на снижение вероятности наступления ущерба
3) сберегательная функция выражается в накоплении ден. сумм в течение срока действия договора страхования.
II) на уровне общественного воспроизводства:
1) функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает условия для быстрого восстановления деятельности предприятий, пострадавших в результате страховых случаев
2) функция сокращения гос. расходов заключается в снятии с гос-ва доп. расходов, связанных с покрытием ущерба от застрахованных событий
3) функция стимулирования научно-технического прогресса (НТП) заключается в доп. возможности производителей в целях избежания расходов, покрывающих убытки, связанные с непредвиденными обстоят-вами и позволяющие снизить риск из возникновения.
Основные предпосылки и принципы страхования.
Предпосылки:
1) Наличие рискового сообщества – это определённое количество лиц или хозяйственных единиц подверженных одному и тому же риску. Лицо, входящее в рисковое сообщество является потенциальным страхователем для страховой компании;
2) Выплата страхового возмещения только при условии наступления страхового случая;
3) Страхуется только определённый рисковый ущерб, который подлежит денежной оценке. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.
Принципы:
1) Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании и её расходами. Для того, чтобы страховая компания не обанкротилась, её доходы должны балансироваться с расходами.
2) Принцип случайности, события от которых страхуется, носят случайный и неожиданный характер, в каждом конкретном случае не известно будет ли вообще иметь место данное событие и когда оно наступит. Не страхуются преднамеренно осуществлённые действия (например: поджог).
3)Принцип неравномерности
4)Принцип замкнутой раскладки ущерба
Социальное страхование: сущность и организация.
Социальное страхование- система отношений по распределению и перераспределению национального дохода, связанная с формированием специальных страх-х фондов, используемых для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.
Сущность:
- соц. Страх. Выполняет функции соц. Защиты
- взносы в фонды соц. Страх-я носят обязательный характер
- V фондов соц. Страх-я составляет 11% от ВВП
- фонды соц. Страх-я является внебюджетными фондами
Соц. Страхование- важнейший элемент гос. соц. Политики в сфере управления рисками воспроизводства населения.
Предметом СС явл. Основные соц. Риски, угрожающие воспроизводству населения.
Объектом СС явл. Имущественные интересы граждан, связанные с компенсационными потерями трудовых доходов или оплатой внезапных расходов, возникающих вследствие наступления соц. Рисков.
Соц. Риски:
-временная нетрудоспособность в результате болезни, травмы, беременности и родов, ухода за членами семьи
-постоянная нетрудоспособность в результате инвалидности и старости
-потеря трудового дохода в результате инвалидности и старости
-потеря дохода для иждивенцев в случае смерти кормильца
-возникновение непредвиденных расходов в случае оплаты мед. Услуг, рождения и воспитания ребенка, оплаты ритуальных услуг по погребению
Финансовую основу социального страхования составляют страховые отношения, условия которых являются всеобщими в рамках данного государства и носят строго обязательный характер. В отличие от других типов страхования социальное страхование является некоммерческим, т.е. не преследует цели получения прибыли. Все доходы, поступающие в фонды социального страхования, в том числе и получаемые от инвестирования временно свободных средств, должны направляться только на социальные цели.
Принципы СС в РФ:
- СС явл. Обязательным для всех работающих граждан и регулируется государством
-обязанность по уплате соц. Взносов несут совместно работники и работодатели с привлечением при необходимости гос. средств
- право на получение соц. Выплат определяется фактами уплаты взносов и наступления соц. Риска без доп. Проверки нуждаемости в доходе
- СС явл. Некоммерческим
Формы организации СС:
-гос. система СС находится в ведении государства и управляется гос. учреждениями
-коллективные системы СС работают в форме общественных организаций на основе нормативно-правовой базы, формируемой государством и под контролем государства
Отрасли СС:
-Обязательное пенсионное страхование
-обязательное мед страх, предназначенное для финансирования расходов на мед обслуживание населения
-обязательное соц. Страх от несчастных случаев на производстве и проф заболеваний
-гос. соц. Страхование пособий по временной нетрудоспособности и определенных чрезвычайных расходов.
Управление фондами СС:
-управление денежными фондами СС осуществляют гос. специализ-е финн-кредитные учреждения-внебюджетные фонды, созданные при Правительстве РФ
Состав внебюджетных фондов СС: пенс фонд России, ФОМС, ФСС
Система финансирования СС в РФ:
-страховые взносы работающих граждан и работодателей
-страх взносы местных органов исполнительной власти на ОМС неработающего населения
-страх взносы от несчастных случаев на произв-ве и проф заболеваний, уплачиваемые в ФСС
Ставки взносов на СС на 2013-2016гг:
Общий тариф страх взносов-30%
-в пенс фонд 22%
-в фомс 5,1%
-в фсс 2,9%
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|