Методические рекомендации преподавателю
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
Высшего профессионального образования
«ФинансовЫЙ УНИВЕРСИТЕТ при Правительстве
Российской Федерации»
(Финансовый университет)
БАРНАУЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ
Кафедра «Математика и информатика»
Рабочая учебная программа по дисциплине
КОМПЬЮТЕРНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБРАБОТКИ НАЛОГОВОЙ ИНФОРМЦИИ
для студентов 6 курса, обучающихся по специальности
080105.65 «Финансы и кредит»,
специализация «Налоги и налогообложение»
Барнаул 2014
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
Высшего профессионального образования
«ФинансовЫЙ УНИВЕРСИТЕТ при Правительстве
Российской Федерации»
(Финансовый университет)
БАРНАУЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ
Кафедра «Математика и информатика»
Утверждаю
Директор
__________ А.М. Руденко
____ ___________ 2014 г.
Рабочая учебная программа по дисциплине
КОМПЬЮТЕРНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБРАБОТКИ НАЛОГОВОЙ ИНФОРМЦИИ
для студентов 6 курса, обучающихся по специальности
080105.65 «Финансы и кредит»,
специализация «Налоги и налогообложение»
Рассмотрено Ученым Советом филиала
(протокол № 16 от «26» июня 2014 г.)
Рекомендовано кафедрой
«Математика и информатика»
(протокол № 11 от «22» мая 2014 г.)
Барнаул 2014
Составители:
доктор экономических наук, профессор Б.Е. Одинцов,
кандидат экономических наук, доцент В.В. Шмелев
кандидат технических наук, доцент И.А. Драгун.
Содержание
1. Цель преподавания дисциплины, ее место в учебном процессе. 3
2. Задачи изучения дисциплины.. 3
3. Перечень дисциплин, знание которых необходимо для изучения данной дисциплины 4
4. Распределение бюджета времени при изучении дисциплины (в часах) 5
5. Содержание дисциплины.. 5
Лабораторные занятия. 9
Содержание лабораторных занятий. 10
Организация самостоятельной работы.. 10
Распределение бюджета времени самостоятельной работы.. 11
6. Методические рекомендации преподавателю.. 11
Литература. 13
1. Цель преподавания дисциплины, ее место в учебном процессе
Целью преподавания дисциплины «Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации» является формирование у студентов теоретических знаний по организации информационных систем в налоговых органах и налоговых службах бюджетных и коммерческих организаций, а также выработка практических навыков по использованию соответствующих информационных технологий в практике налогообложения.
Программа разработана таким образом, чтобы деятельность специалиста, получившего образование по специальности 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Налоги и налогообложение», была обеспечена знанием методов и средств поддержки деятельности налоговых служб, оснащенных современными информационными технологиями.
2. Задачи изучения дисциплины
Основной задачей изучения дисциплины является получение студентами теоретических знаний и практических навыков, определяемых целью преподавания дисциплины.
В процессе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:
· получить системное представление об информационных технологиях, предназначенных для управления деятельностью налоговых организаций;
· получить знания об основных направлениях информатизации налоговой деятельности;
· получить знания о функционировании прикладного программного обеспечения и компьютерных сетей, используемых в налоговых организациях;
· приобрести навыки решения задач налогообложения с использованием современных информационных технологий.
В результате изучения дисциплины студенты должны:
а) знать:
· структуру содержание и методы организации информационных ресурсов, технологию создания и ведения баз данных налоговых учреждений;
· структуру и особенности функционирования налоговых информационных систем в бюджетных организациях;
· структуру и особенности функционирования налоговых информационных систем в корпоративном управлении;
· экономическую сущность решаемых задач налогообложения, особенности их организационной, информационной, программной и технической поддержки;
б) уметь:
· применять современные информационные технологии и системы в налоговых органах и организациях различных организационно-правовых форм;
· создавать и применять информационные ресурсы для автоматизированного решения налоговых задач;
в) иметь представлениео:
· методах организации информационного фонда в налоговых службах;
· возможностях применения экономико-математических методов для решения задач налогового учета;
· технологии решения основных задач управления налоговыми учреждениями и их структурными подразделениями с помощью программных и технических средств.
3. Перечень дисциплин, знание которых необходимо для изучения данной дисциплины
Вопросы (темы), знание которых необходимо при изучении дисциплины
Дисциплина
| Вопросы (темы), знание которых необходимо при изучении дисциплины
| Информатика
| Основы информатики. Ознакомление с техническими и программными средствами реализации информационных процессов. Функциональная и структурная организация ПК. Изучение специфики работы компьютерных сетей различного уровня и назначения
| Экономико-математические методы и прикладные модели
| Экономико-математические методы моделирования производственно-экономических ситуаций в конкретной экономической области
| Информационные системы в экономике
| Теоретические и организационные основы применения АИТ при решении экономических задач
| Бухгалтерский учет
| Вопросы, формирующие профессиональные знания и навыки работы будущего специалиста в области налогообложения
| Региональные и местные налоги
| Вопросы, формирующие профессиональные знания и навыки работы будущего специалиста в области налогообложения
| Федеральные налоги
| Вопросы, формирующие профессиональные знания и навыки работы будущего специалиста в области налогообложения
| 4. Распределение бюджета времени при изучении дисциплины (в часах)
Тема
| Всего
| В том числе
|
лекции
| лабораторные занятия
| самостоя тельная работа
| 1. Основные понятия информатики, цели и задачи создания информационных систем в налоговой сфере
|
|
|
|
| 2. Состав и функции налоговой информационной системы (НИС)
|
|
|
|
| 3. Структура и схема функционирования НИТ в муниципальных налоговых органах
|
|
|
|
| 4. Структура и схема функционирования НИТ в бюджетных организациях
|
|
|
|
| 5. Налоговые информационные технологии в корпоративном управлении
|
|
| _
|
| Итого
|
|
|
|
|
5. Содержание дисциплины
Изучение дисциплины предусматривает проведение лекционных и лабораторных занятий, самостоятельную работу студента, выполнение контрольной работы с последующим собеседованием по ней и сдачу зачета.
Тема 1. Основные понятия информатики, цели и задачи создания информационных систем в налоговой сфере
Содержание дисциплины, ее роль и значение в управлении предприятиями и организациями. Объективность процесса информатизации в налоговой сфере. Основные понятия информатики: информационный процесс, данные, знания, управленческая и экономическая информация, экономическая задача. Информационная инфраструктура государственного и муниципального учреждения.
Основные задачи налоговой службы. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере.
Структура управления налоговыми учреждениями и процессами налогообложения. Классификация налоговых органов и налогов. Виды налогообложения и их характеристика. Структура управления налоговыми учреждениями и процессами налогообложения. Основные задачи, принципы и направления компьютеризации в налоговой деятельности. Основные понятия компьютерных информационных технологий обработки налоговой информации.
Взаимодействие налоговых учреждений и служб с внешней средой. Использование интернет-технологий для организации функционирования налоговых информационных систем. Влияние информатизации на развитие системы налогообложения.
Тема 2. Состав и функции налоговой информационной системы (НИС)
Понятие информационных систем, их место в системе управления налоговой сферой, в государственных и муниципальных учреждениях. Классификация НИС, назначение НИС, цели и задачи их создания. Необходимость создания федеральной информационной системы в налоговой системе. Объекты автоматизации в федеральной налоговой системе. Направления автоматизации. Принципы автоматизации налоговой системы. Информационное, техническое и программное обеспечение НИС. Архитектура государственной автоматизированной информационной системы.
Структурные единицы информации. Состав показателей и источников их формирования. Классификаторы и коды в компьютерных системах налоговых органов. Носители информации, их классификация, состав и структура. Двунаправленные информационные потоки.
Электронное хранилище данных, понятие о Едином государственном реестре налогоплательщиков (ЕГРН), характеристика данных ЕГРН. Система управления хранилищем данных. Состав информации в хранилище.
Характеристика, особенности, функциональные возможности и сравнительная оценка программных комплексов, обеспечивающих типовые налоговые информационные технологии (НИТ). Содержание основных технологических операций, их применение в практике управления налоговой сферой.
Информационная безопасность и защита информации в системе налогообложения. Создание системы информационной безопасности, оценка ее надежности. Характеристика функций персонала в интегрированной государственной налоговой системе.
Тема 3. Структура и схема функционирования НИТ в муниципальных налоговых органах
Особенности документооборота в муниципальных налоговых органах; организация баз данных; создание и функционирование информационного хранилища. Роль и место информационных технологий в деятельности налоговых органов, основные принципы их построения и использования. Структура налоговых информационных систем: функциональные и обеспечивающие подсистемы.
Модель работы районной (муниципальной) налоговой инспекции. Основные группы подсистем: оперативной обработки данных и поддержки принятия решения. Проблемы взаимодействия в системе налогообложения и внешнего интерфейса. Виды сетевых технологий, их характеристика и способы использования
Задачи, стоящие перед районной налоговой инспекцией. Учет и регистрация налогоплательщиков. Прием налоговых документов. Проведение документальных проверок. Контроль, хранение и обработка информации. Автоматизированные рабочие места налоговой инспекции: подсистема учета налогоплательщиков, подсистема камеральной проверки, подсистема ведения лицевых карточек предприятий, подсистема анализа состояния предприятия. Подсистема обработки документов физических лиц, информационно-поисковая подсистема нормативно-правовых документов.
Тема 4. Структура и схема функционирования НИТ в бюджетных организациях
Налогообложение предпринимательской деятельности бюджетных организаций. Информационная система бюджетной сферы: назначение и функции (накопление, хранение, передача, обработка информации, формирование управленческих решений). Роль и место налоговых информационных систем и технологий в бюджетной сфере. Требования к НИС бюджетных организаций.
Программный комплекс «Бюджет», обеспечивающий информационные связи между Федеральным казначейством, налоговыми органами, банками, распорядителями кредитов, подчиненными финансовыми органами городов и районов, автоматизированными рабочими местами руководителей других служб, взаимодействующих с финансовыми органами.
Подсистема НИС налоговой службы. Характеристика задач. Подсистема «Налог с физических лиц». Характеристика информационного обеспечения подсистемы, схема работы подсистемы.
Подсистема НИС - АИСНС в ФНС - «Налог с юридических лиц». Характеристика задачи «Налог с юридических лиц». Сущность работы подсистемы. Характеристика информационного обеспечения. Схема работы подсистемы «Налог с юридических лиц» в АИСНС МНС.
Обеспечивающая подсистема НИС АИС НСФНС - ведение базы данных «Налоги». Характеристика задачи. Сущность работы подсистемы. Характеристика информационного обеспечения. Схема работы подсистемы
Тема 5. Налоговые информационные технологии в корпоративном управлении
Модели начисления налогов с фонда оплаты труда в коммерческих и некоммерческих учреждениях, начисления налогов на заработную плату физических лиц, получения проводок и отчетностей по сумме начисленных налогов в целом по учреждению в разрезе плана счетов бюджетных и небюджетных фондов. Моделирование процесса налогообложения. Формализация нормативных налоговых документов, базирующаяся на параметрах (объект налогообложения, налоговая база и льготы), формуле налога (совокупность понятий: порядок исчисления налога, налоговый период и ставка налога) и источниках уплаты налога (порядок исчисления налога и порядок уплаты налога). Информационная модель, техническое и программное обеспечение; схема работы системы, предназначенной для начисления налогов в корпоративных учреждениях и организациях.
Компьютеризация налоговых задач в архитектуре ППП бухгалтерского учета и интегрированных системах класса ERP.
Функции специализированных служб (служба налогового менеджмента), в сферу деятельности которых входит спектр вопросов, связанных с налогообложением. Информационные технологии, предназначенные для правильного исчисления налогов, взаимодействия с налоговыми органами, календарного планирования налоговых отчислений, прогнозирования налоговых платежей, оценки налоговых рисков и последствий сделок и операций, моделирования налогового поля предприятия.
Лабораторные занятия
Лабораторные занятия проводятся в соответствии с методическими указаниями по выполнению лабораторных работ.
Целью проведения занятий является приобретение студентами навыков решения налоговых задач с использованием распространенных пакетов прикладных программ (ППП).
Содержание лабораторных занятий
Тема
| Часы
| Освоение структуры и технологии работы со специализированным программным продуктом (операции настройки и организация налого вого учета по различным режимам налогообложения (основной, упрощенный (УСН), ЕНВД))
|
| Решение прикладных задач (накопление данных для формирования налогооблагаемой базы по всем объектам налогообложения, расчет налогов и формирование налоговой отчетности), оформление отчета
|
| Итого
|
|
Результаты индивидуального выполнения студентом лабораторной работы оформляются и распечатываются в виде отчета, а затем защищаются для получения зачета.
Организация самостоятельной работы
Целью самостоятельной работы студента по данной дисциплине является закрепление теоретических знаний, полученных в ходе лекционных занятий, а также приобретение практических навыков работы с программными продуктами, применяемыми в данной предметной области.
Самостоятельная работа студента в процессе освоения дисциплины «Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации» имеет различные формы и включает:
· изучение основной и дополнительной литературы;
· работу с электронными учебными ресурсами (КОПР);
· изучение корпоративных образовательных ресурсов;
· самостоятельный поиск информации в сети Интернет;
· подготовку научных статей в сборник научных трудов студентов;
· подготовку к зачету;
· индивидуальные и групповые консультации по наиболее сложным вопросам дисциплины, в том числе и с использованием интернет-технологий;
· выполнение контрольной работы
На самостоятельную работу студентов отводится 172 часа учебного времени.
Распределение бюджета времени самостоятельной работы
(в часах)
Тема
| Вид самостоятельной работы студента
| Всего
|
Изучение основной и дополнительной литературы
| Работа с КОПР
| Выполнение контрольной работы
| Подготовка к лабораторной работе
| Подготовка к зачету
|
1. Основные понятия информатики, цели и задачи создания информационных систем в налоговой сфере
|
|
|
|
|
|
| 2. Состав и функции налоговой ин формационной системы (НИС)
|
|
|
|
|
|
| 3. Структура и схема функционирования НИТ в муниципальных налоговых органах
|
|
|
|
|
|
| 4. Структура и схема функционирования НИТ в бюджетных организациях
|
|
|
|
|
|
| 5. Налоговые информационные технологии в корпоративном управлении
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Методические рекомендации преподавателю
Процесс освоения дисциплины «Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации» включает проведение лекционных занятий в соответствии с тематическим планом. Изложение лекционного материала рекомендуется осуществлять с использованием презентации в программе PowerPoint, электронного планшета или фрагментов видеоматериалов по теме лекции.
Важным этапом изучения дисциплины является закрепление полученных знаний, которое осуществляется на практических занятиях в завершающей части учебного курса. Преподаватель должен самостоятельно выбрать форму проведения практических занятий с использованием наиболее эффективной для данной дисциплины методики (деловая игра, решение ситуационных задач, применение проектного метода и др.).
Логическим продолжением закрепления полученных по дисциплине знаний является проведение в компьютерных классах лабораторных занятий по моделированию практических ситуаций с помощью ППП «1С: Предприятие 8.0».
Особое значение при заочной форме обучения имеет самостоятельная работа студента. В этой связи преподавателю рекомендуется уделить особое внимание организации и планированию самостоятельной работы студентов, раскрыв существующие возможности созданных в институте корпоративных образовательных ресурсов (электронная библиотека, компьютерные обучающие программы (КОПР), электронные тестовые базы LAN-TESTING и STELLUS для самопроверки и проверки степени усвоения материала курса).
Литература
Основная
1. Вдовин В.М. Информационные технологии в налогообложении: Учеб.пособие/ В.М. Вдовин, Л.Е. Суркова, А.В. Смирнова. – М.: Дашков и К, 2012. – 208 с. (ЭБС Знаниум).
2. Вдовин, В. М. Информационные технологии в налогообложении: Практикум / В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова. – 2-е изд. – М.: Дашков и К, 2014. – 248 с. (ЭБС Знаниум).
Дополнительная
1. Организация и методы налоговых проверок: учеб.пособие/ ЗФЭИ; Под ред. А.Н.Романова. –3-е изд.; доп. и перераб. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012.
2. Информационные системы и технологии в экономике и управлении: учебник / Под ред. В.В. Трофимова. – 3-е изд.; перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2011. – 521 с.
3. Исаев, Г.Н. Информационные системы в экономике: учебник / Г. Н. Исаев. – 5-е изд.; стер. – М.: Омега-Л, 2012. – 462 с.
4. Информационные ресурсы и технологии в экономике: учеб.пособие / под ред. Б.Е. Одинцова, А.Н. Романова. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013. – 462 с.
Электронные ресурсы
1. Компьютерная обучающая программа по дисциплине «Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации» / А.Н. Романов, B.C. Торопцов, Д.Б. Григорович, Л.А. Галкина, Е.В. Ясеновская, Г.А. Титоренко, И.А. Коноплева, Н.Г. Бубнова, О.Е. Кричевская. - М.: ВЗФЭИ, 2004. Дата обновления: 30.08.2010. - URL:http://repository.vzfei.ru. Доступ по логину и паролю.
2. Компьютерные информационные технологии обработки налоговой информации: Методические указания по выполнению лабораторной работы для студентов, обучающихся по специальности 080105.65 «Финансы и кредит», специализация «Налоги и налогообложение»: [Электронный ресурс]. - М.: ВЗФЭИ, 2010. - URL:http://repository.vzfei.ru. Доступ по логину и паролю.
3. Федеральная налоговая служба: [Официальный сайт]. —URL: http://www.nalog.ru.
4. Система электронного документооборота «БОСС-Референт». -URL: http://www.boss-referent.ru.
5. Федеральная налоговая служба: Программные средства для юридических и физических лиц. - URL: http://www.nalog.ru/index.php?topic=prog_ur.
6. Налоговая политика и практика: [Электронный журнал]. —URL: http://www.nalogkodeks.ru.
7. Российский налоговый курьер: [Электронный журнал]. -URL: http://www.rnk.ru/journal.
8. Московский налоговый курьер: [Сайт]. Официальный публикатор Управления ФНС России по г. Москве. - URL: http://www.mosnk.ru/mnk.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|